法釋〔2022〕5号

最高人民(mín)法院

關于修改《最高人民(mín)法院關于審理(lǐ)非法集資刑事案件具(jù)體(tǐ)應用(yòng)法律若幹問題的解釋》的決定

（2021年12月30日最高人民(mín)法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）

　　根據刑法修改和司法實踐，現決定對《最高人民(mín)法院關于審理(lǐ)非法集資刑事案件具(jù)體(tǐ)應用(yòng)法律若幹問題的解釋》（法釋〔2010〕18号，以下簡稱《解釋》）作(zuò)如下修改：

　　一、将第一條第一款第一項修改為(wèi)：“未經有(yǒu)關部門依法許可(kě)或者借用(yòng)合法經營的形式吸收資金”，第二項修改為(wèi)：“通過網絡、媒體(tǐ)、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公(gōng)開宣傳”。

　　二、将第二條第八項修改為(wèi)：“以網絡借貸、投資入股、虛拟币交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為(wèi)：“以委托理(lǐ)财、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作(zuò)為(wèi)第十項：“以提供‘養老服務(wù)’、投資‘養老項目’、銷售‘老年産(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為(wèi)第十一項、第十二項。

　　三、将第三條修改為(wèi)：“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在100萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象150人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在50萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在25萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)下列情節之一的，應當依法追究刑事責任：

　　“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

　　“（二）二年内曾因非法集資受過行政處罰的；

　　“（三）造成惡劣社會影響或者其他(tā)嚴重後果的。”

　　四、增加一條，作(zuò)為(wèi)第四條：“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當認定為(wèi)刑法第一百七十六條規定的‘數額巨大或者有(yǒu)其他(tā)嚴重情節’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在500萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象500人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在250萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在250萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在150萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)‘其他(tā)嚴重情節’。”

　　五、增加一條，作(zuò)為(wèi)第五條：“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當認定為(wèi)刑法第一百七十六條規定的‘數額特别巨大或者有(yǒu)其他(tā)特别嚴重情節’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在5000萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象5000人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在2500萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在1500萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)‘其他(tā)特别嚴重情節’。”

　　六、增加一條，作(zuò)為(wèi)第六條：“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款的數額，以行為(wèi)人所吸收的資金全額計算。在提起公(gōng)訴前積極退贓退賠，減少損害結果發生的，可(kě)以從輕或者減輕處罰；在提起公(gōng)訴後退贓退賠的，可(kě)以作(zuò)為(wèi)量刑情節酌情考慮。

　　“非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，主要用(yòng)于正常的生産(chǎn)經營活動，能(néng)夠在提起公(gōng)訴前清退所吸收資金，可(kě)以免予刑事處罰；情節顯著輕微危害不大的，不作(zuò)為(wèi)犯罪處理(lǐ)。

　　“對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法将案件移送有(yǒu)關行政機關。”

　　七、将原第四條改為(wèi)第七條。

　　八、将原第五條改為(wèi)第八條，修改為(wèi)：“集資詐騙數額在10萬元以上的，應當認定為(wèi)‘數額較大’；數額在100萬元以上的，應當認定為(wèi)‘數額巨大’。

　　“集資詐騙數額在50萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)刑法第一百九十二條規定的‘其他(tā)嚴重情節’。

　　“集資詐騙的數額以行為(wèi)人實際騙取的數額計算，在案發前已歸還的數額應予扣除。行為(wèi)人為(wèi)實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中(zhōng)介費、手續費、回扣，或者用(yòng)于行賄、贈與等費用(yòng)，不予扣除。行為(wèi)人為(wèi)實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可(kě)予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。”

　　九、增加一條，作(zuò)為(wèi)第九條：“犯非法吸收公(gōng)衆存款罪，判處三年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有(yǒu)期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有(yǒu)期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有(yǒu)期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有(yǒu)期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收财産(chǎn)。”

　　十、将原第六條改為(wèi)第十條。

　　十一、将原第七條改為(wèi)第十一條。

　　十二、将原第八條改為(wèi)第十二條，并将原第八條第二款修改為(wèi)：“明知他(tā)人從事欺詐發行證券，非法吸收公(gōng)衆存款，擅自發行股票、公(gōng)司、企業債券，集資詐騙或者組織、領導傳銷活動等集資犯罪活動，為(wèi)其提供廣告等宣傳的，以相關犯罪的共犯論處。”

　　十三、增加一條，作(zuò)為(wèi)第十三條：“通過傳銷手段向社會公(gōng)衆非法吸收資金，構成非法吸收公(gōng)衆存款罪或者集資詐騙罪，同時又(yòu)構成組織、領導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。”

　　十四、增加一條，作(zuò)為(wèi)第十四條：“單位實施非法吸收公(gōng)衆存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑标準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他(tā)直接責任人員定罪處罰。”

　　十五、将原第九條改為(wèi)第十五條。

　　本決定自2022年3月1日起施行。

　　根據本決定，對《解釋》作(zuò)相應修改并調整條文(wén)順序後，重新(xīn)公(gōng)布。

最高人民(mín)法院

關于審理(lǐ)非法集資刑事案件具(jù)體(tǐ)應用(yòng)法律

若幹問題的解釋

（2010年11月22日最高人民(mín)法院審判委員會第1502次會議通過，根據2021年12月30日最高人民(mín)法院審判委員會第1860次會議通過的《最高人民(mín)法院關于修改〈最高人民(mín)法院關于審理(lǐ)非法集資刑事案件具(jù)體(tǐ)應用(yòng)法律若幹問題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）

　　為(wèi)依法懲治非法吸收公(gōng)衆存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)刑法》的規定，現就審理(lǐ)此類刑事案件具(jù)體(tǐ)應用(yòng)法律的若幹問題解釋如下：

第一條  違反國(guó)家金融管理(lǐ)法律規定，向社會公(gōng)衆（包括單位和個人）吸收資金的行為(wèi)，同時具(jù)備下列四個條件的，除刑法另有(yǒu)規定的以外，應當認定為(wèi)刑法第一百七十六條規定的“非法吸收公(gōng)衆存款或者變相吸收公(gōng)衆存款”：

　　（一）未經有(yǒu)關部門依法許可(kě)或者借用(yòng)合法經營的形式吸收資金；

　　（二）通過網絡、媒體(tǐ)、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公(gōng)開宣傳；

　　（三）承諾在一定期限内以貨币、實物(wù)、股權等方式還本付息或者給付回報；

　　（四）向社會公(gōng)衆即社會不特定對象吸收資金。

　　未向社會公(gōng)開宣傳，在親友或者單位内部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款。

第二條  實施下列行為(wèi)之一，符合本解釋第一條第一款規定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規定，以非法吸收公(gōng)衆存款罪定罪處罰：

　　（一）不具(jù)有(yǒu)房産(chǎn)銷售的真實内容或者不以房産(chǎn)銷售為(wèi)主要目的，以返本銷售、售後包租、約定回購(gòu)、銷售房産(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　　（二）以轉讓林權并代為(wèi)管護等方式非法吸收資金的；

　　（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸收資金的；

　　（四）不具(jù)有(yǒu)銷售商(shāng)品、提供服務(wù)的真實内容或者不以銷售商(shāng)品、提供服務(wù)為(wèi)主要目的，以商(shāng)品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　　（五）不具(jù)有(yǒu)發行股票、債券的真實内容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券等方式非法吸收資金的；

　　（六）不具(jù)有(yǒu)募集基金的真實内容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式非法吸收資金的；

　　（七）不具(jù)有(yǒu)銷售保險的真實内容，以假冒保險公(gōng)司、僞造保險單據等方式非法吸收資金的；

　　（八）以網絡借貸、投資入股、虛拟币交易等方式非法吸收資金的；

　　（九）以委托理(lǐ)财、融資租賃等方式非法吸收資金的；

　　（十）以提供“養老服務(wù)”、投資“養老項目”、銷售“老年産(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

　　（十一）利用(yòng)民(mín)間“會”“社”等組織非法吸收資金的；

　　（十二）其他(tā)非法吸收資金的行為(wèi)。

第三條  非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在100萬元以上的；

　　（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象150人以上的；

　　（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在50萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在25萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)下列情節之一的，應當依法追究刑事責任：

　　（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

　　（二）二年内曾因非法集資受過行政處罰的；

　　（三）造成惡劣社會影響或者其他(tā)嚴重後果的。

第四條  非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當認定為(wèi)刑法第一百七十六條規定的“數額巨大或者有(yǒu)其他(tā)嚴重情節”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在500萬元以上的；

　　（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象500人以上的；

　　（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在250萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在250萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在150萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)“其他(tā)嚴重情節”。

第五條  非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，應當認定為(wèi)刑法第一百七十六條規定的“數額特别巨大或者有(yǒu)其他(tā)特别嚴重情節”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在5000萬元以上的；

　　（二）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款對象5000人以上的；

　　（三）非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，給存款人造成直接經濟損失數額在2500萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款數額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在1500萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)“其他(tā)特别嚴重情節”。

第六條  非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款的數額，以行為(wèi)人所吸收的資金全額計算。在提起公(gōng)訴前積極退贓退賠，減少損害結果發生的，可(kě)以從輕或者減輕處罰；在提起公(gōng)訴後退贓退賠的，可(kě)以作(zuò)為(wèi)量刑情節酌情考慮。

　　非法吸收或者變相吸收公(gōng)衆存款，主要用(yòng)于正常的生産(chǎn)經營活動，能(néng)夠在提起公(gōng)訴前清退所吸收資金，可(kě)以免予刑事處罰；情節顯著輕微危害不大的，不作(zuò)為(wèi)犯罪處理(lǐ)。

　　對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法将案件移送有(yǒu)關行政機關。

第七條  以非法占有(yǒu)為(wèi)目的，使用(yòng)詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為(wèi)的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用(yòng)詐騙方法非法集資，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，可(kě)以認定為(wèi)“以非法占有(yǒu)為(wèi)目的”：

　　（一）集資後不用(yòng)于生産(chǎn)經營活動或者用(yòng)于生産(chǎn)經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，緻使集資款不能(néng)返還的；

　　（二）肆意揮霍集資款，緻使集資款不能(néng)返還的；

　　（三）攜帶集資款逃匿的；

　　（四）将集資款用(yòng)于違法犯罪活動的；

　　（五）抽逃、轉移資金、隐匿财産(chǎn)，逃避返還資金的；

　　（六）隐匿、銷毀賬目，或者搞假破産(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　　（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

　　（八）其他(tā)可(kě)以認定非法占有(yǒu)目的的情形。

　　集資詐騙罪中(zhōng)的非法占有(yǒu)目的，應當區(qū)分(fēn)情形進行具(jù)體(tǐ)認定。行為(wèi)人部分(fēn)非法集資行為(wèi)具(jù)有(yǒu)非法占有(yǒu)目的的，對該部分(fēn)非法集資行為(wèi)所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中(zhōng)部分(fēn)行為(wèi)人具(jù)有(yǒu)非法占有(yǒu)目的，其他(tā)行為(wèi)人沒有(yǒu)非法占有(yǒu)集資款的共同故意和行為(wèi)的，對具(jù)有(yǒu)非法占有(yǒu)目的的行為(wèi)人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條  集資詐騙數額在10萬元以上的，應當認定為(wèi)“數額較大”；數額在100萬元以上的，應當認定為(wèi)“數額巨大”。

　　集資詐騙數額在50萬元以上，同時具(jù)有(yǒu)本解釋第三條第二款第三項情節的，應當認定為(wèi)刑法第一百九十二條規定的“其他(tā)嚴重情節”。

　　集資詐騙的數額以行為(wèi)人實際騙取的數額計算，在案發前已歸還的數額應予扣除。行為(wèi)人為(wèi)實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中(zhōng)介費、手續費、回扣，或者用(yòng)于行賄、贈與等費用(yòng)，不予扣除。行為(wèi)人為(wèi)實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可(kě)予折抵本金以外，應當計入詐騙數額。

第九條  犯非法吸收公(gōng)衆存款罪，判處三年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有(yǒu)期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有(yǒu)期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有(yǒu)期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有(yǒu)期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收财産(chǎn)。

第十條  未經國(guó)家有(yǒu)關主管部門批準，向社會不特定對象發行、以轉讓股權等方式變相發行股票或者公(gōng)司、企業債券，或者向特定對象發行、變相發行股票或者公(gōng)司、企業債券累計超過200人的，應當認定為(wèi)刑法第一百七十九條規定的“擅自發行股票或者公(gōng)司、企業債券”。構成犯罪的，以擅自發行股票、公(gōng)司、企業債券罪定罪處罰。

第十一條  違反國(guó)家規定，未經依法核準擅自發行基金份額募集基金，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規定，以非法經營罪定罪處罰。

第十二條  廣告經營者、廣告發布者違反國(guó)家規定，利用(yòng)廣告為(wèi)非法集資活動相關的商(shāng)品或者服務(wù)作(zuò)虛假宣傳，具(jù)有(yǒu)下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規定，以虛假廣告罪定罪處罰：

　　（一）違法所得數額在10萬元以上的；

　　（二）造成嚴重危害後果或者惡劣社會影響的；

　　（三）二年内利用(yòng)廣告作(zuò)虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

　　（四）其他(tā)情節嚴重的情形。

　　明知他(tā)人從事欺詐發行證券，非法吸收公(gōng)衆存款，擅自發行股票、公(gōng)司、企業債券，集資詐騙或者組織、領導傳銷活動等集資犯罪活動，為(wèi)其提供廣告等宣傳的，以相關犯罪的共犯論處。

第十三條  通過傳銷手段向社會公(gōng)衆非法吸收資金，構成非法吸收公(gōng)衆存款罪或者集資詐騙罪，同時又(yòu)構成組織、領導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。

第十四條  單位實施非法吸收公(gōng)衆存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑标準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他(tā)直接責任人員定罪處罰。

第十五條  此前發布的司法解釋與本解釋不一緻的，以本解釋為(wèi)準。