導讀：未來相當長(cháng)的一段時期内，中(zhōng)國(guó)金融租賃市場具(jù)有(yǒu)旺盛的市場需求，金融租賃業都将保持高增長(cháng)态勢。專家預測,2016年和整個“十三五”時期，中(zhōng)國(guó)融資租賃業有(yǒu)望繼續保持30%左右的增長(cháng)速度，預計2016年全國(guó)融資租賃業務(wù)總量即可(kě)達到5萬億人民(mín)币，未來10年将會有(yǒu)12萬億元人民(mín)币租賃合同值,從而總量上成為(wèi)世界第一租賃大國(guó),金融租賃業快速發展的黃金時期已經到來。

    一、 發展金融租賃有(yǒu)助于經濟社會發展和自主創新(xīn)

    金融租賃，符合國(guó)家“一帶一路”、“中(zhōng)國(guó)制造2025”、“十三五“規劃等重大發展戰略，有(yǒu)助于經濟社會發展和城市建設，有(yǒu)助于優化調整産(chǎn)業結構，有(yǒu)助于支持企業自主創新(xīn)，緩解中(zhōng)小(xiǎo)企業融資難問題；也有(yǒu)助于完善地方金融服務(wù)體(tǐ)系，推動區(qū)域性金融中(zhōng)心建設。

    (一) 有(yǒu)助于創新(xīn)金融服務(wù)手段，緩解中(zhōng)小(xiǎo)企業融資難問題

    目前，“大衆創業、萬衆創新(xīn)“是新(xīn)常态下我國(guó)推進經濟轉型的關鍵，也是我國(guó)應對經濟發展周期性調整的重要舉措。然而，中(zhōng)小(xiǎo)企業融資難，特别是中(zhōng)小(xiǎo)企業的項目融資更難，已經成為(wèi)制約“雙創“的難題之一。在此環境下積極進行轉型升級，開展綜合化經營，以行内”雙創“對接社會”雙創“，依托專業化的融資和融物(wù)能(néng)力，緻力于打通金融機構、設備供應商(shāng)和廠商(shāng)之間的溝通渠道，幫助緩解中(zhōng)小(xiǎo)企業項目融資問題，力求更好地滿足中(zhōng)小(xiǎo)企業日益旺盛的融資需求。

    (二) 有(yǒu)助于優化産(chǎn)業結構，加快戰略性新(xīn)興産(chǎn)業發展

    國(guó)務(wù)院辦(bàn)公(gōng)廳印發的《關于加快融資租賃業發展的指導意見》中(zhōng)明确提出要加快重點領域融資租賃發展，積極推動産(chǎn)業轉型升級。因此，恒豐銀行設立金融租賃公(gōng)司有(yǒu)助于推進傳統産(chǎn)業新(xīn)型化和新(xīn)興産(chǎn)業規模化，加快産(chǎn)業結構優化升級，構建更具(jù)競争力的現代産(chǎn)業體(tǐ)系。

    (三) 有(yǒu)助于發揮金融租賃的促銷作(zuò)用(yòng)，促進制造業升級

    2015年5月8日，國(guó)務(wù)院發布《中(zhōng)國(guó)制造2025》,明确了“新(xīn)一代信息技(jì )術産(chǎn)業、高檔數控機床和機器人、航空航天裝(zhuāng)備、海洋工(gōng)程裝(zhuāng)備及高技(jì )術船舶、先進軌道交通裝(zhuāng)備、節能(néng)與新(xīn)能(néng)源汽車(chē)、電(diàn)力裝(zhuāng)備、新(xīn)材料、生物(wù)醫(yī)藥及高性能(néng)醫(yī)療設備、農業機械裝(zhuāng)備”十大行業的推進發展規劃,“支持重點領域大型制造業企業集團開展産(chǎn)融結合試點，通過融資租賃方式促進制造業轉型升級”。金融租賃公(gōng)司以“以租促銷”的形式，為(wèi)生産(chǎn)企業提供金融服務(wù)，一方面保障企業貨款及時回收，加快制造商(shāng)資金周轉速度，另一方面可(kě)以擴大産(chǎn)品銷路，加強産(chǎn)品在國(guó)内外市場上的競争能(néng)力，對制造商(shāng)具(jù)有(yǒu)明顯的促銷作(zuò)用(yòng)，也有(yǒu)利于企業迅速擴大市場份額，減少應收賬款和分(fēn)期付款銷售的風險，加速其資金周轉，提高資金使用(yòng)效率。

    (四) 有(yǒu)助于社會公(gōng)共事業發展

    城市公(gōng)共設施、城市軌道交通、鐵路運輸、船舶公(gōng)路、城際鐵路、運輸、港口設施的融資項目，以及醫(yī)療衛生、教育文(wén)化傳媒等現代服務(wù)業等領域的投資建設具(jù)有(yǒu)前期投入大、周期長(cháng)、回收慢的特點，需要大量的資金投入以及較長(cháng)的融資期限。金融租賃的融資方式可(kě)以有(yǒu)效地解決此類項目的資金需求，更好地服務(wù)支持這些領域。

    二、金融租賃的戰略目标和經營策略

    (一) 金融租賃戰略目标

    堅持走專業化、特色化的發展道路，深入分(fēn)析市場需求，找準市場定位，按照“風險可(kě)控、成本可(kě)算、信息充分(fēn)披露”的原則，立足于自身特點和優勢領域，依靠銀行産(chǎn)品服務(wù)、人才結構、股東實力、客戶基礎等條件，尋求差異化的發展戰略，建立區(qū)别于其他(tā)行業、其他(tā)公(gōng)司的核心競争力，避免同質(zhì)化業務(wù)的過度競争，加強金融租賃服務(wù)社會的廣度和深度，為(wèi)支持經濟和社會事業發展做出應有(yǒu)的貢獻。

    (二)市場定位和經營、盈利模式

    1. 市場定位

    金融租賃将堅持以國(guó)家産(chǎn)業政策為(wèi)導向，以交通、建築、電(diàn)力、采礦、制造、環保等行業大中(zhōng)型設備融資租賃和中(zhōng)小(xiǎo)企業融資租賃為(wèi)主要業務(wù)發展方向，滿足全國(guó)承租人客戶在設備購(gòu)置、促進銷售、盤活資産(chǎn)、均衡稅負、改善财務(wù)結構等方面的個性化需求，提供融資融物(wù)、資産(chǎn)管理(lǐ)、經濟咨詢等金融租賃服務(wù)。主要服務(wù)領域為(wèi)：

    2. 經營模式

    根據銀監會《金融租賃公(gōng)司管理(lǐ)辦(bàn)法》的要求和金融租賃戰略目标及市場定位，确定公(gōng)司8個經營模式：

    (1)直接租賃。租賃公(gōng)司根據承租人的申請，自行籌集資金向廠商(shāng)購(gòu)進所需的設備，租給承租人使用(yòng)。租期一般為(wèi)三年以上，租賃期間産(chǎn)權屬出租人。租賃期内承租人要用(yòng)租賃設備創造的收益和折舊，分(fēn)期向出租人支付租金并承擔設備維修、保養、保險和納稅義務(wù)。租賃期滿，承租人按設備價值向出租人支付産(chǎn)權轉讓費(名(míng)義貨價)，取得設備的所有(yǒu)權。

    (2)售後回租。是承租人通過将自己原有(yǒu)的設備或廠房等物(wù)化資産(chǎn)的法律上的所有(yǒu)權轉讓給租賃公(gōng)司而取得現金收入，然後再以直接金融租賃或經營性租賃的形式租回上述資産(chǎn)，并在租期内按租賃合同約定分(fēn)期支付租金。

    (3)轉租租賃。根據企業的要求，由租賃公(gōng)司向其他(tā)租賃公(gōng)司或廠家租進企業所需的設備，再轉租給企業使用(yòng)。租賃公(gōng)司既是承租人又(yòu)是出租人，一個項目做兩筆(bǐ)業務(wù)，分(fēn)别簽訂兩個租賃合同，建立兩個租賃關系。中(zhōng)間租賃公(gōng)司作(zuò)為(wèi)承租人向出租公(gōng)司支付資金，又(yòu)以出租人身份向企業收取租金。設備的所有(yǒu)者和使用(yòng)者之間沒有(yǒu)直接的經濟或法律關系，轉租人以收取租金差為(wèi)目的。

    (4)委托租賃。出租人接受委托人的資金或租賃标的物(wù)，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦(bàn)理(lǐ)金融租賃業務(wù)。在租賃期内租賃标的物(wù)的所有(yǒu)權歸委托人，出租人隻收取手續費，不承擔風險。金融租賃公(gōng)司對上述轉租、委托租賃的财産(chǎn)分(fēn)别管理(lǐ)、單獨建帳，公(gōng)司清算時，不作(zuò)為(wèi)清算資産(chǎn)。

    (5)杠杆租賃。出租人在購(gòu)買設備時，以拟出租設備第一抵押權、租賃合同及租金收益權、保險權益作(zuò)為(wèi)抵押和保證，向銀行借入大部分(fēn)設備購(gòu)買資金，加上部分(fēn)自有(yǒu)資金，購(gòu)入設備，然後将設備租賃給承租人。貸款人提供貸款時對出租人無追索權，其還款保證在于設備本身和租賃費、保險費。出租人隻需出資一小(xiǎo)部分(fēn)，就可(kě)以取得設備的所有(yǒu)權，享受全部所有(yǒu)權利益。承租人違約，被清償的資産(chǎn)僅限于租賃資産(chǎn)，不涉及出租人的其它資産(chǎn)。

    (6)聯合租賃。由數個出租人聯合組成一個代理(lǐ)公(gōng)司，以代理(lǐ)公(gōng)司名(míng)義發行債券向金融機構和其他(tā)投資者籌措購(gòu)置設備的巨額資金，購(gòu)置設備并租給承租人使用(yòng)，并将業務(wù)交由一家信托機構管理(lǐ)，由信托機構負責收取租金、處理(lǐ)殘值和支付債權人本息，收益和風險由參與投資的出租人共同承擔和分(fēn)享。

    (7)廠商(shāng)租賃。由機械設備的制造商(shāng)或經銷商(shāng)，向選定某企業生産(chǎn)或經銷的機械設備的購(gòu)買者提供租賃融資的方式，将設備交付給用(yòng)戶使用(yòng)的租賃銷售方式。

    (8)其它金融綜合服務(wù)。金融租賃将積極與各家金融機構、金融控股集團、各類産(chǎn)業基金等加強合作(zuò)，充分(fēn)利用(yòng)融資租賃的功能(néng)優勢、融資優勢，進行項目合作(zuò)，提供融資支持，不斷加強金融衍生工(gōng)具(jù)的開發與運用(yòng)。

    3. 盈利模式

    根據經營模式定位的基本思路，公(gōng)司确立“融資收益+融物(wù)收益”的組合盈利模式，即以融資收益為(wèi)主要利潤來源，同時輔以租賃物(wù)殘值收益和資産(chǎn)經營收益，達到公(gōng)司6個盈利模式和盈利渠道多(duō)元化。

    (1)利息收益。即債權收益，是融資租賃業務(wù)的主要盈利模式。憑借擁有(yǒu)租賃物(wù)的債權，獲得利差和租息是金融租賃公(gōng)司的最主要的盈利模式。利差收益一般為(wèi)借入資金的1.5%-2%。

    (2)餘值收益。當承租人違約，租賃公(gōng)司收回租賃物(wù)，或是租賃期滿承租人留購(gòu)租賃物(wù)、或租賃公(gōng)司收回租賃物(wù)，均會出現一個租賃物(wù)餘值的處置收益。提高租賃物(wù)的餘值處置收益，不僅是融資租賃風險控制的重要措施，也是租賃公(gōng)司重要的盈利模式之一。

    (3)服務(wù)收益。服務(wù)收益主要有(yǒu)以下幾種形式：（1）租賃手續費收入。一種合同管理(lǐ)服務(wù)收費，一般為(wèi)合同金額的1%-1.5%；（2）财務(wù)咨詢費。進行大型項目或設備融資時，租賃公(gōng)司為(wèi)客戶提供的全面融資解決方案所收取的财務(wù)咨詢或項目成功費用(yòng)，一般為(wèi)項目規模的0.25%-5%；（3）貿易傭金。在銷售、保險、運輸等貿易環節收取傭金或是規模采購(gòu)折扣的盈利手段。

    (4)運營收益。（1）财務(wù)杠杆。融資租賃公(gōng)司營運資金的來源可(kě)以是多(duō)渠道的，自有(yǒu)資金在運作(zuò)時，可(kě)以獲取一個高于同期貸款利率的收益，如果一個項目運用(yòng)部分(fēn)自有(yǒu)資金，再向銀行借款一部分(fēn)，租賃公(gōng)司有(yǒu)了一個财務(wù)杠杆效應，不僅自有(yǒu)資金可(kě)以獲取略高于同期貸款的租息收益，借款部分(fēn)也可(kě)以獲取一個息差收益；（2）産(chǎn)品組合服務(wù)。融資租賃公(gōng)司加強與其他(tā)金融機構合作(zuò)，在資金籌措、加速資産(chǎn)周轉、分(fēn)散經營風險和盈利模式四個方面開發不同的産(chǎn)品組合和産(chǎn)品接力，同樣可(kě)以獲得很(hěn)好的收益；（3）規模效益。規模經營是融資租賃公(gōng)司提高股東的投資回報重要的舉措。

    (5)節稅收益。在成熟的市場經濟國(guó)家，非全額償付的融資租賃業務(wù)（會計上的經營租賃業務(wù)）往往占到全部融資租賃的很(hěn)大比例，特别是有(yǒu)廠商(shāng)背景的專業融資租賃公(gōng)司可(kě)以達到60%到80%。顯然這種由出租人提取折舊，承租人稅前列支，兩頭得好處，正是經營租賃業務(wù)出現巨大活力的原因所在，節稅或延遲納稅也是融資租賃公(gōng)司的收益來源。

    (6)風險收益。（1）或有(yǒu)租金。或有(yǒu)租金是指金額不固定、以時間長(cháng)短以外的其他(tā)因素（如銷售百分(fēn)比、使用(yòng)量、物(wù)價指數等）為(wèi)依據計算的租金。或有(yǒu)租金在實際發生時可(kě)以作(zuò)為(wèi)費用(yòng)直接在稅前列支。對出租人來說，融資租賃公(gōng)司更多(duō)地介入了承租人的租賃物(wù)使用(yòng)效果的風險，參與使用(yòng)效果的收益分(fēn)配。融資租賃公(gōng)司風險加大，可(kě)能(néng)獲取的收益也比較大；（2）可(kě)轉換租賃債。開展可(kě)轉換租賃債業務(wù)是專業投資機構采取的一種控制投資風險獲取投資收益的新(xīn)的投資方式融資租賃公(gōng)司對一些高風險的投資項目，可(kě)以對其所需設備先采用(yòng)融資租賃方式，同時約定在某種條件下，出租人可(kě)以将未實現的融資租賃債權按約定的價格實現債轉股。這樣做，可(kě)以獲取項目成功後股權分(fēn)紅或股權轉讓的增值收益。

    (二) 業務(wù)拓展策略

    按照“差異化競争、精(jīng)細化營銷、專業化經營、集約化發展”的多(duō)個拓展策略，堅持以客戶為(wèi)中(zhōng)心，以市場為(wèi)導向，依托銀行特色業務(wù)與優勢業務(wù)，選擇節能(néng)減排、金融領域、商(shāng)業物(wù)業、交通運輸、能(néng)源、電(diàn)信、大型設備、工(gōng)程機械等具(jù)有(yǒu)大量長(cháng)期設備投資需求、适合開展租賃業務(wù)的行業，作(zuò)為(wèi)租賃公(gōng)司重點業務(wù)拓展領域，努力實現“大力打造特色業務(wù)領域、有(yǒu)效介入傳統業務(wù)領域，形成主業突出、特色鮮明的業務(wù)結構”的業務(wù)發展目标，努力打造成為(wèi)“管理(lǐ)規範、經營穩健、主業突出、特色鮮明、質(zhì)量一流、盈利良好” 的永續經營的專業化金融租賃公(gōng)司。

    1.加大業務(wù)拓展的力度，不斷培育核心競争力。金融租賃将充分(fēn)利用(yòng)母公(gōng)司在全國(guó)的市場網絡優勢，抓住國(guó)内租賃業存在的廣泛的細分(fēn)市場機會，形成以提升公(gōng)司信用(yòng)、研究開發、風險管理(lǐ)水平、業務(wù)和組織機構的整合、組織學(xué)習和成長(cháng)能(néng)力為(wèi)主的核心競争力。加強與銀行、信托、保險、證券、基金、期貨、社保、其他(tā)金融租賃公(gōng)司、銀行間債市等金融機構縱、橫向合作(zuò)；大力與省級政府、自貿區(qū)、國(guó)家級高新(xīn)技(jì )術經濟開發區(qū)合作(zuò)；積極參與重點央企、優質(zhì)民(mín)企、特佳中(zhōng)小(xiǎo)企業、優質(zhì)農業龍頭企業項目合作(zuò)。

    2.積極推進金融發展戰略，快速實現規模擴張。充分(fēn)發揮銀行信用(yòng)、商(shāng)業信用(yòng)、消費信用(yòng)的疊加效應，實現産(chǎn)融資本的有(yǒu)效整合，使金融租賃有(yǒu)限公(gōng)司逐步發展為(wèi)以廠商(shāng)租賃、分(fēn)成租賃、杠杆租賃等新(xīn)型租賃業務(wù)為(wèi)主的大型金融租賃控股企業。

    3.響應“互聯網+”國(guó)家戰略。 探索将物(wù)聯網與金融創新(xīn)模式相結合，依托物(wù)聯網技(jì )術提升客戶體(tǐ)驗，降低成本，運用(yòng)物(wù)聯傳感器實現實時監控，形成标準倉單管理(lǐ)，把整個商(shāng)品交易行為(wèi)證券化，賦予金融交易屬性；探索大數據與金融租賃資産(chǎn)、租賃應收賬款保理(lǐ)相結合，實現融資租賃債權轉讓。将傳統的融資租賃行業與互聯網嫁接起來，通過融資租賃債權交易為(wèi)基礎的互聯網金融平台，将融資租賃債權資産(chǎn)與普通投資者對接，将優質(zhì)的融資租賃債權項目設計成理(lǐ)财産(chǎn)品，引入國(guó)内大型擔保公(gōng)司、保險公(gōng)司、信托公(gōng)司構建防火牆與風險隔離機制，提供給投資者對社會大資管業務(wù)的經營管理(lǐ)，幫助中(zhōng)小(xiǎo)企業解決融資問題的同時，進行有(yǒu)效的信息處理(lǐ)，進一步擴充資金來源渠道，盤活存量資産(chǎn)，推動資源的有(yǒu)效配置，以不斷獲得新(xīn)的利潤增長(cháng)點。

    4.規範公(gōng)司治理(lǐ)，全面提升風險控制能(néng)力。設立以董事會、監事會和高級管理(lǐ)層為(wèi)主體(tǐ)的法人治理(lǐ)結構。明确各級經營管理(lǐ)部門職責，健全公(gōng)司各項規章制度，整合優化業務(wù)流程，完善風險識别、評估體(tǐ)系和完整的内控信息反饋機制，促使公(gōng)司租後資産(chǎn)風險管理(lǐ)監督和各項業務(wù)依法合規，健康持續發展。

    5.建立多(duō)樣化、高透明的薪酬機制和激勵機制。通過建立經營者與員工(gōng)、長(cháng)效與短期、物(wù)質(zhì)與精(jīng)神等有(yǒu)效的激勵與約束機制，激發全體(tǐ)員工(gōng)的創造力和凝聚力。

    6.積極推進人才引進培養計劃。通過制度建設、文(wén)化建設等措施，形成能(néng)引進、能(néng)培養和能(néng)留住優秀人才的良好機制和實現人才價值全方位、多(duō)層次開發的氛圍。

    7.創建具(jù)有(yǒu)鮮明特色的企業文(wén)化。塑造一種健康、積極的企業文(wén)化氛圍，把提倡學(xué)習、尊重科(kē)學(xué)、嚴謹務(wù)實、遵守紀律、鼓勵創新(xīn)、忠于公(gōng)司作(zuò)為(wèi)核心，形成有(yǒu)利于公(gōng)司長(cháng)遠(yuǎn)發展的企業文(wén)化，增強凝聚力和戰鬥力，締造團隊精(jīng)神。

    三、 金融租賃的風險管控措施

    金融租賃業務(wù)是一個複雜的系統工(gōng)程。租賃業務(wù)的當事人關系複雜，業務(wù)流程環節較多(duō)，且涉及金融、貿易、法律、保險，以及企業管理(lǐ)等方面。主要風險包括：信用(yòng)風險、法律風險、市場風險、操作(zuò)風險、政策風險、交易風險、道德(dé)風險、聲譽風險、戰略風險、國(guó)度風險、巨災、資産(chǎn)風險等等。

    (一) 金融租賃風險管理(lǐ)理(lǐ)念

    牢固樹立“審慎、理(lǐ)性、穩健”的風險偏好理(lǐ)念。具(jù)體(tǐ)地說，公(gōng)司将用(yòng)審慎的思維、理(lǐ)性的判斷、穩健的風格，統籌“速度、質(zhì)量、效益”三者之間的關系，創新(xīn)風險管理(lǐ)方法，寓風險控制于業務(wù)發展之中(zhōng)，始終把風險管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)放在十分(fēn)重要的位置。正确處理(lǐ)好業務(wù)發展和風險管理(lǐ)的關系，努力做到業務(wù)拓展和和風險防範相适應、規模和質(zhì)量相統一、效益和安(ān)全相統一、近期目标和長(cháng)遠(yuǎn)目标相統一、局部利益和整體(tǐ)利益相統一，在風險可(kě)控的前提下，促進業務(wù)可(kě)持續發展。

    (二) 構建風險管控組織體(tǐ)系

    建立“分(fēn)層、分(fēn)離、整合的風險管理(lǐ)結構”，“分(fēn)層”就是在有(yǒu)效的公(gōng)司法人治理(lǐ)結構基礎上，建立相互獨立、垂直的風險管理(lǐ)組織框架；“分(fēn)離”就是風險管理(lǐ)職能(néng)設置注重各種管理(lǐ)角色的分(fēn)離，相互制衡，如前中(zhōng)後台的分(fēn)離，突出風險管理(lǐ)的專業化和獨立性；“整合”就是注重風險管理(lǐ)資源的協調配合，将風險的分(fēn)散管理(lǐ)和集中(zhōng)管理(lǐ)方式有(yǒu)機結合起來，以達到風險管理(lǐ)的最優化模式，提高公(gōng)司整體(tǐ)的風險管理(lǐ)能(néng)力。

    金融租賃将從縱向和橫向兩方面建立了較為(wèi)完善的風險管理(lǐ)組織架構。縱向上，公(gōng)司風險管理(lǐ)由董事會統一領導，董事會負責公(gōng)司風險戰略的制定和風險偏好的設定，統領公(gōng)司的風險管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，切實擔負起風險管理(lǐ)和内審監督的責任，充分(fēn)發揮其在建立健全内部控制體(tǐ)系，完善内控機制，對高級管理(lǐ)人員履職評價等方面的作(zuò)用(yòng)；董事會下設風險管理(lǐ)委員會，負責根據公(gōng)司風險戰略，确定全行的風險管理(lǐ)政策，并監督公(gōng)司風險管理(lǐ)的實施；高級管理(lǐ)層據此制定業務(wù)經營與風險控制的具(jù)體(tǐ)制度與措施；風險管理(lǐ)部門拟定、傳導風險管理(lǐ)政策和制度；業務(wù)部門和分(fēn)支機構負責風險管理(lǐ)政策和制度的具(jù)體(tǐ)執行。橫向上，按照業務(wù)流程和職能(néng)分(fēn)工(gōng)，前中(zhōng)後台各部門獨立行使相應職責，構建相互銜接、相互制衡的風險管理(lǐ)“三道防線(xiàn)”。

    (三) 嚴格遵守銀監會監管規定

    嚴格按照全面、審慎、有(yǒu)效、獨立的原則，建立和健全内部控制制度；制定關聯交易管理(lǐ)制度，關聯交易應當按照商(shāng)業原則，以不優于對非關聯方同類交易的條件進行業務(wù)投放；嚴格遵守銀監會對金融租賃公(gōng)司關于資本充足率、單一客戶融資集中(zhōng)度、單一客戶關聯度、集團客戶關聯度、同業拆借比例等監管指标的要求；按照相關企業會計準則及中(zhōng)國(guó)銀行業監督管理(lǐ)委員會有(yǒu)關規定進行信息披露；實行風險資産(chǎn)五級分(fēn)類制度；按照有(yǒu)關規定制定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備；按規定編制并向銀行業監督管理(lǐ)委員會報送資産(chǎn)負債表、損益表及銀行業監督管理(lǐ)委員會要求的其他(tā)報表等。

    (四)金融租賃風險控制主要措施

    1.借鑒銀行風險管控經驗。經過多(duō)年的探索和努力，銀行在風險理(lǐ)念、制度規範、管理(lǐ)流程、方法工(gōng)具(jù)、風險文(wén)化等方面都有(yǒu)了明顯提升和完善，風險管理(lǐ)能(néng)力和水平不斷增強。恒豐金融租賃将充分(fēn)借鑒和參考恒豐銀行的風險管控經驗，争取母行在風險管理(lǐ)方面提供強有(yǒu)力的支持和保障，不斷加強和改進風險管理(lǐ)。

    2.健全風險管理(lǐ)制度體(tǐ)系。金融租賃将加強風險管理(lǐ)制度建設與完善，制定各級風險管理(lǐ)組織工(gōng)作(zuò)規程、議事規則，為(wèi)風險控制提供制度支撐。公(gōng)司籌備期間，将制定金融租賃業務(wù)的風險管理(lǐ)一系列制度。這些制度将涵蓋客戶準入、信用(yòng)評級、授信審批、租後管理(lǐ)、租賃資産(chǎn)分(fēn)類等各個環節，覆蓋各種業務(wù)類型以及信用(yòng)風險、市場風險、操作(zuò)風險等各種風險管控。公(gōng)司将按照'全面、審慎、有(yǒu)效、獨立'的原則，加強租賃業務(wù)的全流程管理(lǐ)，确保租賃公(gōng)司經營管理(lǐ)的獨立性。強化内部控制和内部審計職能(néng)，強化與外部審計的合作(zuò)，構建内部制衡機制。金融租賃還将根據業務(wù)特性，對金融租賃業務(wù)面臨的技(jì )術、産(chǎn)業、政策等風險實施科(kē)學(xué)識别、分(fēn)析、預警和管理(lǐ)。同時，将加強經濟金融形勢、區(qū)域政策和産(chǎn)業政策的研究，結合經濟金融形勢，制定公(gōng)司未來風險管理(lǐ)政策及行業風險管理(lǐ)指引，保證風險管理(lǐ)的針對性、前瞻性和有(yǒu)效性。

    3.規範風險管理(lǐ)流程。制定授信評審制度、政策，采用(yòng)客戶信用(yòng)評級體(tǐ)系，規範租賃業務(wù)全流程。強化租賃融資前期調查和信用(yòng)分(fēn)析，進行嚴格的項目可(kě)行性論證，對客戶提交資料的真實性、完整性、有(yǒu)效性進行審查，綜合考慮借款人經營發展、現金流、負債、還款能(néng)力、擔保等因素，明确提出調查意見；授信審查人員根據國(guó)家有(yǒu)關方針政策、法律法規和公(gōng)司的授信制度，審查金融租賃業務(wù)的可(kě)行性，分(fēn)析申報業務(wù)的主要風險點及其風險規避和防範措施；加強合同簽訂與設備交付，嚴格按照公(gōng)司合同管理(lǐ)的規定與承租人及其他(tā)相關當事人簽訂書面合同及其他(tā)相關協議，在合同中(zhōng)明确約定金融租賃金額、期限、利率、支付、還款方式、設備管理(lǐ)等條款，按照公(gōng)司流程交付租賃設備；加強租後管理(lǐ)，認真做好租後檢查、風險預警、風險識别與管理(lǐ)、資産(chǎn)風險分(fēn)類等工(gōng)作(zuò)内容。

    4.采用(yòng)先進風險管理(lǐ)技(jì )術。據現代金融機構風險管理(lǐ)技(jì )術發展現狀及趨勢，結合自身管理(lǐ)現狀及業務(wù)實際需求，充分(fēn)借鑒和學(xué)習母公(gōng)司及其它金融租賃公(gōng)司在風險管理(lǐ)方面的先進經驗，摒棄基本依靠經驗積累和主觀判斷的做法，采取定量、科(kē)學(xué)、客觀的風險管理(lǐ)新(xīn)思維，積極運用(yòng)科(kē)技(jì )手段，采用(yòng)量化風險方法和識别技(jì )術，建立客戶評級、授信審批、限額管理(lǐ)、風險預警、業務(wù)定價等方面的信息系統，以提高科(kē)學(xué)管理(lǐ)和決策水平。

    5.培養風險管理(lǐ)人才隊伍。根據崗位工(gōng)作(zuò)要求和實際工(gōng)作(zuò)量，合理(lǐ)配置人力資源。在公(gōng)司内部建立職業經理(lǐ)人制度和實行“能(néng)上能(néng)下、能(néng)進能(néng)退”的用(yòng)人機制，為(wèi)優秀人才營造幹事創業的氛圍，吸引一批高素質(zhì)、高層次的人才，不斷提高公(gōng)司人員的綜合業務(wù)水平和整體(tǐ)素質(zhì)，培養一支複合型、創造型團隊，為(wèi)風險管理(lǐ)提供充分(fēn)的人力保證。公(gōng)司将建立明确的目标責任體(tǐ)系和有(yǒu)效的績效評估體(tǐ)系，明确各部門、各個崗位職責，明晰部門之間、崗位之間的關系，做到各負其責，各司其職，權責對稱。建立對每個部門、每位員工(gōng)的工(gōng)作(zuò)貢獻全面量化，科(kē)學(xué)考核，并将其考核結果與個人的收入高低、職務(wù)升降結合起來，形成有(yǒu)效的激勵約束機制，真正建立全員的風險控制機制。

    6.營造風險管理(lǐ)文(wén)化氛圍。不僅要打造“硬實力”，更要着力打造“軟實力”，風險文(wén)化就是這種“軟實力”的一種重要表現。風險文(wén)化包括風險理(lǐ)念、制度、知識等多(duō)個層面。公(gōng)司将注重培育積極向上的企業文(wén)化，使“審慎、理(lǐ)性、穩健”的風險理(lǐ)念貫穿于公(gōng)司業務(wù)的整個流程，使公(gōng)司各項規章制度的要求變為(wèi)員工(gōng)的自覺意識和行為(wèi)習慣。通過内部學(xué)習、外出培訓、業務(wù)檢查、知識競賽等多(duō)種形式，将風險理(lǐ)念、規章制度、好的實踐經驗和做法在全公(gōng)司範圍内進行宣傳與推廣，努力培養良好的風險文(wén)化氛圍。

資料來源：融資租賃與商(shāng)業保理(lǐ)公(gōng)司的注冊